什麼是貼現，它利息計算法？
貼現：亦稱「票貼」，拿未到期的票據（遠期票據）去借錢換現金（墊付國內票款），會預扣利息，依銀行法第3條第1項第6款，這叫貼現借錢，一般銀行有辦理票據貼現的服務。
銀行貼現借錢(正確名稱是墊付國內票款)利息的算法是:
按日計息,逐月扣息我舉實例計算給你看,你就會比較清楚了假設你今天8/1拿了三張支票跟銀行貼現到期日跟金額分別是8/10三萬元,8/20四萬元,9/5五萬元共12萬元的支票,假設銀行可墊付10萬元整,利息計算如下:
8/10支票入帳三萬,故8/1~8/9是10萬本金,9天(放款是算頭不算尾)100,000x5%x9/365=123(四捨五入)
8/20入帳四萬,故8/10~8/19是7萬本金,10天70,000x5%x10/365=96到了9/1要繳息了,8/20~8/31是3萬本金,12天30,000x5%x12/365=49123+96+49=268所以銀行在9/1要跟你收268元利息在這裡每家銀行做法略有不同有的銀行會要求從活期帳戶扣利息(大部份採用此方法)有的銀行會掛帳等9/5號的票到期再一起收(基層金融常用此法)到了9/5五萬元入帳還清,9/1~9/4是本金3萬,4天30,000x5%x4/365=16
如上所述,大部份銀行從活期帳戶扣16元利息將剩餘的兩萬元撥轉入活期帳戶有的銀行就連同上次掛帳268+16=28420,000-284=199,716將此金額撥轉入活期帳戶以上,是利息的計算方式
不過你可別真的去計算你只要在銀行扣息之後,跟銀行放款經辦索取繳息收據上頭就有明明白白的利息金額了如此你也不用怕計算錯誤,也有收據可當憑證作帳票貼資格限制為申請人需為公司行號並擁有銀行授信額度票貼利率通常在6%~9%不等
